Заключение

Банковское дело » Принципы организации учетно–операционной работы в банке и перспективы ее развития » Заключение

Целью работы являлось освоение навыков работы с первоисточниками и изучение теоретических основ учетно-операционной работы коммерческого банка, а также изучение на практическом примере особенностей открытия и ведения счета.

На основании поставленных целей были решены следующие задачи:

- изучены виды счетов, открываемые на балансе банка в зависимости от организационно-правовой формы клиента и вида банковской операции;

- рассмотрены особенности договора банковского счета, изучены его содержание, ответственность сторон;

- изучен порядок открытия счетов, ведение журнала регистрации счетов;

- изучен режим расчетного, текущего, накопительного счета клиента;

- изучены особенности платы за расчетно-кассовое обслуживание.

На основании материала, представленного в теоретической части, были сделаны следующие выводы:

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Выделяют следующие виды счетов:

- расчетный;

- текущий;

- депозитный (вкладной);

- валютный;

- аккредитивный;

- бюджетный;

- ссудный;

- карточный (специальный карточный счет) и др.

Договор банковского счета - договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету.

Договор вступает в силу с момента его подписания сторонами и действует в течение одного года.

Срок действия договора продлевается автоматически еще на один год, если ни одна из сторон не заявит о своем желании его расторгнуть не позже чем за 30 дней до окончания срока, указанного в договоре.

Юридическое дело формируется банком по каждому банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента.

Формирование юридического дела клиента начинается с поступления в кредитную организацию заявления на открытие счета (ф. 0401025), которое подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца счета, если в штате нет должности главного или старшего бухгалтера, заявление подписывается только руководителем.

При наличии нескольких банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) одного клиента, открытых в одном банке, может формироваться одно юридическое дело по нескольким счетам клиента.

Случаи и порядок формирования одного юридического дела по нескольким счетам клиента определяется банком в банковских правилах.

Юридическому делу клиента присваивается порядковый номер в соответствии с банковскими правилами.

Записи в Книгу регистрации открытых счетов вносятся в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и банковскими правилами.

Режим работы счета устанавливается и регулируется в соответствии с Положением о режиме банковского счета типа «Н» в рублях для юридических лиц – нерезидентов, являющимся приложением и неотъемлемой частью договора и разработанного на основании Инструкции ЦБ РФ № 93-И от 12.10.2000 г. и иных нормативных документов Центрального банка Российской Федерации.

Кассовые операции по счету осуществляются в соответствии с порядком ведения кассовых операций, установленным Банком России.

Поскольку расчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется банками на платной основе, то в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг и порядке расчетов за них. В частности, в договорах предусматриваются плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету (в процентах от суммы дебетового оборота или от количества и вида обрабатываемых документов), за кассовое обслуживание клиентов (в определенном проценте от суммы выдаваемой наличности). Некоторые банки в этот раздел включают размер процентной ставки, уплачиваемой ими за стабильный минимальный или средний остаток средств на расчетном счете клиента.

Еще по теме:

Содержание анализа и оценки финансового состояния банка
Финансовый анализ как практика, как вид управленческой деятельности предшествует принятию решений по финансовым вопросам, являясь этапом, операцией и условием их принятия (информационно-аналитическим обеспечением), а затем обобщает и оценивает результаты решений на основе итоговой информации. Финан ...

Проблемы и перспективы развития страхования в современных условиях
Страховой рынок в настоящее время характеризуется высокой концентрацией. По состоянию на 1 января 2008 г. на 15 крупнейших страховых групп приходится 53,7% объема страхового рынка, в то время как на 1 января 2005 г. более половины объема рынка страховых услуг контролировалось 16 страховыми группами ...

Обеспечение исполнения обязательств залогом
Предоставление Залогодателем имущества в залог Банку оформляется договором залога. Договор залога оформляется работником кредитной службы. Предметом залога может быть любое имущество Залогодателя, не ограниченное в гражданском обороте, принадлежащее ему на праве собственности, хозяйственного ведени ...