- предъявляет к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, которые заемщик уступил в пользу банка, а также взыскивает с расчетного счета заемщика штрафы и неустойку, оговоренное в кредитном договоре.
Размер платы за пользование ссудой устанавливается в зависимости от срока пользования или риска неплатежеспособности заемщика платы за кредитные ресурсы, характера и надежности предоставленного обеспечения, ставки рефинансирования Национального Банка, ставок конкурирующих банков и других факторов с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемых ссуд, затрат на ведение банковского дела, а также получение соответствующего дохода и прибыли.
Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими.
Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой.
Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния денежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также финансового состояния заемщика. Условия изменения ставок определяются договором сторон. Процентные по ссудам начисляются и взыскиваются, как правило, ежемесячно.
Для начисления простых процентов в банковской практике используется следующая формула:
J = I*P*n (1)
где I– разовая ставка процентов;
P - остаток задолженности (депозита);
J -сумма начисленных процентов на весь срок ссуды (депозита);
n - количество дней в периоде, за который начисляется процент.
Для расчета сумм процентных выплат (сложные проценты) по кредитам и депозитам используется следующая формула:
J = P*[(I + i / 1200)n – 1] (2)
где i– разовая ставка процентов;
P – первоначальная сумма ссуды (вклада);
J -сумма начисленных процентов на весь срок ссуды (депозита);
n – продолжительность ссуды (вклада) в месяцах.
Если в течение срока кредитная часть ссудной задолженности относится за счет просроченных ссуд, то начисления процентов на просроченную ссудную задолженность производятся по следующей формуле:
Jg = Q * [(1 + ig / 1200) t1- (1 + ig /1200) t2] (3)
где Jg – сумма начисленных процентов по просроченной задолженности;
Q – сумма просроченной задолженности;
ig – процентная ставка по просроченной задолженности (штрафная);
t1 – период времени с начала кредитования до даты начисления процентов по просроченной задолженности;
t2 – период времени с начала кредитования до даты возникновения просроченной задолженности.
При начислении процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а количество дней в году за 360 [12, c. 34].
Следует отметить, что начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи ссуды не допускается. Также не допускается взыскание процентов за использование ссуды за счет вновь выдаваемого кредита.
Допускается, что при выдаче ссуд с высокой степенью риска в кредитном договоре может предусматриваться внимание определенного процента от суммы предоставляемых ссуд и уплаты их одновременно в момент выдачи ссуды.
При отсутствии средств на расчетном счете заемщика для уплаты процентов непогашенная их сумма относится на счет просроченных процентов по ссуде. В таких случаях банк может взимать пеню в размере, определяемом кредитным договором, за каждый день просрочки платежа.
Контроль за использованием и погашением ссуд.
Кредитный отдел банка должен осуществлять систематический контроль за выполнением условий заключенных кредитных договоров, эффективным использованием заемщиками полученных ссуд, своевременными и полным их возвратом, при этом поддерживая тесный контакт с заемщиками на протяжении всего срока пользования ссудами.
В этих целях осуществляется систематический анализ хозяйственной деятельности заемщиков их финансового положения, производятся проверки на местах денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. При этом используются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщиков, так и из других источников при необходимости кредитный отдел осуществляет проверки на местах у заемщиков по следующим вопросам:
Еще по теме:
Оценка результатов деятельности АФН в части
банковского регулирования и надзора
Уже седьмой год отечественная экономика демонстрирует перманентный экономический рост и не в последнюю очередь благодаря финансовому сектору. Механизмы отечественной финансовой системы, оказывая технологически современные посреднические услуги, непосредственно способствуют качественному и количеств ...
Анализ ликвидности баланса кредитной организации
Ликвидность как фактор успеха деятельности банков. Успех дела коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора: 1. Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, 2. увеличения собственных средств (капитала), создания ст ...
Характеристика инвестиционного климата в Украине
Экономика Украины очень нуждается в притоке новых инвестиций. Общая потребность в инвестициях, по мнению некоторых экспертов, составляет порядка $100 млрд. В 2001 году определенные позитивные изменения здесь произошли. Так, инвестиции в основной капитал выросли на 17% и составили около 23 млрд. гр. ...