2. Филиал направляет Банку балансы на отчетные даты для составления Банком консолидированного баланса. Балансовые отчеты подписываются Директором и Главным бухгалтером Филиала.
3. Списание с баланса Филиала безнадежных в взысканию задолженностей, недостач и потерь товарно-материальных ценностей, принадлежащих Банку, морально устаревшего, изношенного и непригодного для дальнейшего использования оборудования и транспортных средств, а также затрат по прекращенным и незавершенным капитальным работам производится по представлению Филиала решением Правления Банка. Филиал подготавливает необходимые документы для списания и представляет их Правлению Банка для получения согласия на списание.
4. Проверка деятельности Филиала осуществляется Ревизионной Комиссией или аудитором Банка.
5. Контроль за деятельностью Филиала осуществляет Правление Банка, Национальный Банк РК, другие государственные органы в пределах полномочий, предоставленных им законодательством РК.
В течение 2007 года Банком зарегистрировано две эмиссии акций:
- первый выпуск акций на 270000 тыс. тенге
- второй выпуск акций на 530000 тыс. тенге
Увеличение У.К Банка до 270000 тыс. тенге осуществлено путем объединения У.К. АО «Каздорбанк» за ЗАО «Банк Каспийский». Обмен акции АО «Каздорбанк» и ЗАО «Банк Каспийский на акции АО «Банк Каспийский» произведен в порядке, утвержденном Общим собранием акционеров 15.08.05 г. и в соответствии с Проспектом эмиссии на первый выпуск акций, зарегистрированным уполномоченными органами [46, c. 23].
Второй выпуск акций АО «Банк Каспийский» зарегистрирован 22 мая 2006 года (свидетельство о государственной регистрации ценных бумаг №02-2-3.1747) и регламентировал увеличение У.К. Банка на 530000 тыс. тенге с доведением его размера до 800000 тыс. тенге.
Увеличение У.К. Банка обеспечено за счет открытого размещения акций между инвесторами-юридическими лицами.
Продажа акций при размещении дополнительно выпущенных Банком акций производилась по номинальной стоимости – 200 тенге, взносы осуществлялись исключительно деньгами.
С целью защиты взносов акционеров от инфляционных процессов 04.12.07 года на внеочередном Общем собрании акционеров было принято решение об очередном увеличении объявленного и выпущенного Уставного Капитала Банка с доведением его размера до 10000 тыс.$ при номинальной стоимости акций 2,5 $.
В настоящее время Банком разрабатывается пакет документов на аннулирование первого и второго выпусков акций с одновременной регистрацией в уполномоченных органах третьего выпуска акций Банка. Процесс регистрации третьего выпуска акций и замены или акций первого и второго выпусков, принадлежащих акционерам, предполагается завершить во втором квартале 2008 года.
Диверсификация активов.
С целью диверсификации рисков портфель активов в 2007 году был распределен между различными финансовыми инструментами. В среднем за год 17% активов Банка были инвестированы в государственные ценные бумаги на 31.12.07 года портфель государственных ценных бумаг составил 14,8% от общей суммы активов.
Более 10% активов составляли денежные средства на корсчетах и в кассе Банка. Для обеспечения ликвидности, значительную часть средств Банк аккумулировал на корреспондентских счетах – 6,0% от суммы активов и в денежной наличности – 4,6% от суммы активов. Высокий удельный вес средств на корреспондентских счетах был продиктован необходимостью незамедлительного обеспечения требований клиентов, имеющих на счетах до востребования, а также активным участием Банка в удовлетворении потребностей населения и юридических лиц в иностранной валюте. Значительный резерв ликвидных средств позволили гарантировать партнерам и клиентам высокую степень надежности Банка и своевременность осуществления платежей.
Удельный вес прочих активов равен 34,4% из них размещенных в основные средства – 12,7%.
В структуре обязательств Банка 51,9% занимали остатки на расчетных счетах предприятий и организаций, депозиты юридических лиц и вклады граждан – 3,5%, кредитные ресурсы – 3,8%. Капитал Банка в общих пассивах составляет 36,4%.
Дилинговые операции.
Банк находит 2007 году Банком получена лицензия 1-ой категорий на осуществление брокерской дилерской деятельности с правом номинального держания на рынке ценных бумаг. Министерством финансов РК наш был присвоен статус первичного дилера по государственным ценным бумагам. Объем операции с государственными ценными бумагами, совершенных за 2007 год превысил 20080000 тыс. тенге. Инвестиционный портфель Банка состоял из различных видов государственных ценных бумаг:
Еще по теме:
Совершенствование системы бухгалтерского учета и статистики
Бухгалтерский учет Еще в советское время подразделение бухгалтерского учета было одним из старейших и квалифицированных подразделений Казахской республиканской конторы Госбанка СССР, да и всей банковской системы. В Москве и союзных республиках не раз отмечали «казахов», как наиболее эффективную ком ...
Преобразование Казахской республиканской конторы Госбанка в Национальный Банк
Республики Казахстан и становление независимого центрального банка
Созданный приказом Государственного банка СССР от 16 октября 1987 года № 177 Казахский Республиканский банк Госбанка СССР не отвечал требованиям нарождающихся рыночных отношений в составе аморфной банковской системы. Казгосбанк СССР не имел ни прав, ни полномочий Центрального банка. Более того, про ...
Выводы
Анализ финансового состояния кредитной организации является важнейшим источником информации, как для руководящего аппарата организации, так и для внешних пользователей. Главной целью анализа финансового состояния является выявление реального финансового положения кредитной организации, изучение при ...