Коммерческие банки на финансовых рынках

Банковское дело » Коммерческие банки » Коммерческие банки на финансовых рынках

Лизинг. Недостаточная инвестиционная активность остается одним из основных препятствий на пути активного развития отечественной экономики. Мировой опыт предлагает один из выходов из этого тупика — лизинг. В настоящее время до 25% общего объема инвестиций в США, Японии и других промышленно развитых странах финансируется на условиях лизинга. Причины этого заключаются в высокой эффективности и чрезвычайной гибкости лизинга.

Лизинг обладает многочисленными достоинствами.

Для банка это:

• расширение круга операций, рост численности клиентов и дохода банка;

• снижение риска потерь от неплатежеспособности клиентов. При осуществлении лизинговых операций банк остается собственником имущества, переданного в аренду, и, следовательно, при нарушении условий договора может потребовать возврата переданного в лизинг имущества.

Для арендатора в этом случае нет необходимости в больших первоначальных затратах; все лизинговые платежи входят в затраты и тем самым уменьшают налогооблагаемую прибыль; может использоваться ускоренная амортизация с коэффициентом не выше 3; можно более равномерно распределить во времени расходы, связанные с оплатой задолженности.

В настоящее время лизинговая деятельность в Российской Федерации регулируется Законом «О лизинге» от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ с последующими дополнениями и изменениями. В соответствии с этим законом лизинг — это совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

В соответствии с договором лизинга арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование.

В лизинг можно получить любые непотребляемые вещи, кроме земли или других природных объектов.

Различают внутренний и международный лизинг. При внутреннем лизинге лизингодатель, лизингополучатель и продавец — резиденты Российской Федерации. При международном лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами Российской Федерации.

На практике обычно выделяют следующие виды лизинга:

1) финансовый — лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и передать ему это имущество за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. Срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации имущества или превышает его;

2) возвратный — разновидность финансового, продавец предмета лизинга одновременно становится и лизингополучателем;

3) оперативный — лизингодатель на свой страх и риск закупает имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на опре- деленных условиях во временное владение и пользование. В этом случае предмет лизинга может быть неоднократно передан в лизинг в течение полного срока его амортизации.

По истечении срока действия договора предмет лизинга возвращается лизингодателю, и при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга, если иное не было оговорено договором.

Предмет лизинга является собственностью лизингодателя, но при этом он может учитываться на балансе как лизингодателя, так и лизингополучателя (по соглашению сторон).

В Российской Федерации лизинговыми операциями занимаются в основном специализированные компании, созданные при участии коммерческих банков. Предоставление лизинговых услуг непосредственно банками не получило распространения.

Факторинг. Это одна из наиболее распространенных услуг в странах с развитой рыночной экономикой. В основе факторинга лежит договор финансирования под уступку денежного требования. В России факторинг не получил такого распространения, как на Западе, хотя наряду с кредитованием физических лиц это наиболее активно развивающийся банковский продукт. В России термин «факторинг» не имеет официального законодательного закрепления. Тем не менее, необходимая законодательная база для предоставления этого рода услуг создана. Этот вид финансирования регулируется гл. 43 ГК РФ. Прирост рынка факторинговых услуг в 2005 г. составил от 80 до 120%, а объем — от 3 до 5,7 млрд долл. Российские аналитики рассчитали, что, если в ближайшие два-три года достигнутые темпы расширения рынка сохранятся, к концу 2008 г. его оборот составит не менее 40 млрд долл., что уже сопоставимо с показателями европейских государств.

Еще по теме:

Особенности анализа доходности коммерческого банка
Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль б ...

Становление и развитие рынка ценных бумаг в Украине
После распада Советского Союза в начале 90-х годов Украина, стремясь выйти на мировую хозяйственную арену, перешла в сферу рыночных отношений. Пытаясь стать европейским государством, мы начали «копировать» все атрибуты современной экономически развитой страны. Не стали исключением и ценные бумаги, ...

Характеристика деятельности банка в области виртуальных услуг
ОАО Банк "Александровский" является одним из старейших банковских учреждений России. Он был основан в Санкт-Петербурге 20 января 1989. Работает на рынке банковских услуг по расширенной лицензии, предоставляющей право на осуществление всех видов банковских операций в рублях и валюте. Для б ...