Банковские ресурсы и ресурсная политика банка

Банковское дело » Анализ эффективности и управление формированием ресурсов банка » Банковские ресурсы и ресурсная политика банка

Обязательства - это чужие деньги, временно предоставленные их владельцами в распоряжение банка на определенных условиях.

Под обязательствами банка следует понимать требования к активам банковского учреждения, обязывающие ее оплатить фиксированную сумму средств в определенное время в будущем.В бухгалтерском учете с обязательствами включают средства на текущих счетах клиентов; кредиторскую задолженность, задолженность по начисленным процентам и отсроченную дебиторскую задолженность по доходам, но не включают доходы, прибыль и внутрибанковские расчеты [6].

Обязательства целесообразно разделить на две группы - привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства - это обязательства банка перед вкладчиками, которые предоставили свои свободные денежные средства для хранения на определенных условиях, называют депозитной базой. Если собственных и привлеченных средств банка не хватает для проведения активных операций, то можно прибегнуть к займу денежных ресурсов на рынке. В результате проведения таких операций формируются заемные средства или не депозитные обязательства (обязательства перед кредиторами), инициатором которых является сам банк. По совокупному объему привлеченные и заемные средства банка в несколько раз превышают капитал, что обусловливается спецификой банковской деятельности. Каждый вид банковских пассивов (капитал, привлеченные и заемные средства) имеет свои особенности, которые определяются правами собственности и разнообразием источников их формирования, а потому требуют применения соответствующих методов управления [7].

Основным источником ресурсов банка являются депозиты, кредиты и прочие альтернативные формы привлечения ресурсов, собственный капитал и сбалансированное финансирование.

Структура ресурсов отдельных коммерческих банков индивидуальна и зависит от степени их специализации, особенностей их деятельности, состояния рынка кредитных ресурсов и других факторов. Так, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, как основной вид привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а ипотечные банки, занимающиеся долгосрочным кредитованием под залог недвижимости, мобилизуют средства путем выпуска и реализации долгосрочных обязательств (ипотечных облигаций)[8].

Наиболее детальная классификация банковских ресурсов по различным признакам и источникам формирования приведена Снегурской Л.П. (см. Приложения А и Б).[9]

В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. Это в первую очередь уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники, образующие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, которые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

Собственный капитал банка выполняет важные функции:

‒ защитную, предполагающую защиту интересов клиентов и владельцев, которым в случае банкротства банка будут компенсированы потери. Благодаря наличию собственного капитала поддерживается платежеспособность банка;

‒ оперативную, предполагающую, что собственный капитал может быть использован для приобретения зданий, сооружений и оборудования, которые необходимы для функционирования банка, а также для создания резервов на случай непредвиденных убытков;

‒ собственные средства являются источником средств, необходимых для создания, организации и функционирования банка до момента привлечения достаточного количества депозитов;

‒ регулирующую, состоящую в выполнении банками определенных требований к размерам акционерного и собственного, регулятивного капитала;

‒ помогают поддерживать доверие клиентов и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточным, чтобы заемщики были уверены в том, что банк в состоянии удовлетворить их потребности в кредитах;

‒ обеспечивают средствами для организационного роста и разработки новых услуг, внедрения новых программ, закупки оборудования, то есть служат регулятором роста банка.

С целью достижения надежности и стабильности, а также возможности увеличения доходных активных операций, большинство банков стремится к наращиванию собственного капитала.

Еще по теме:

Регулирование договора имущественного страхования
Гражданский Кодекс регулирует три вида имущественного страхования, объединенных общей конструкцией договора имущественного страхования. К имущественному страхованию согласно п. 2 ст. 929 ГК относятся: - страхование риска утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества (ст. 930 ГК ...

Банковская система РФ. Структура банковской системы РФ
В странах с развитой рыночной экономикой сложилась следующая структура банковской системы : Центральный (эмиссионный) банк. Коммерческие банки : Универсальные банки Специализированные банки : Инвестиционные банки Сберегательные банки Инновационные банки Ипотечные банки Банки потребительского кредит ...

Характеристика систем ипотечного кредитования в некоторых странах Западной Европы
Дания. На рынке ипотечного кредитования Дании доминируют специализированные кредитные организации, на долю которых приходится около 80 – 85% всех выданных ипотечных кредитов. Они выпускают ипотечные облигации, обеспеченные пулом кредитов, – это основа формирования ресурсов ипотечных кредитов. Прави ...