Исходя из вышеизложенного, решено было в дальнейшем для оценки диверсификации использовать показатель IR[1] как наиболее универсальный и общий:
, (1)
где d1 и d2 - удельные веса признаков в двух сопоставляемых структурах.
Отметим, что данный показатель изменяется от 0 до 1; высокий уровень данного показателя говорит о невысокой диверсифицированности структуры, и, наоборот, при уменьшении данного показателя увеличивается диверсификация. Для использования выбранного показателя необходимо определиться со структурой баланса коммерческого банка. Перечень клиентов коммерческого банка, отражающийся в активе и пассиве, одинаков, поэтому предлагается, кроме раздельного анализа актива и пассива, рассматривать клиентов укрупненно, не разбивая их на нашедших отражение в активе либо в пассиве. Операции коммерческого банка тесно соотносятся с кругом клиентов, которому они предназначены, поэтому предлагается рассматривать одинаковые операции для разного круга клиентов как различные. Исходя из этого, в табл. 2 предлагается следующая классификация элементов структуры активов (пассивов).
Таблица 2
Классификации элементов структуры активов (пассивов) коммерческого банка.
По клиентам: 1. Актив. 2. Пассив. 3. Общая структура |
По операциям: | |
1. Актив |
2. Пассив | |
Государство и государственные организации. Кредитные организации. Негосударственные организации. Физические лица. Прочие |
Касса и коррсчета. Кредитование. Вложения в ценные бумаги |
Текущие счета. Депозитные счета. Выпущенные ценные бумаги |
По операциям: | ||
3. Актив |
4. Пассив |
5. Пассив |
Касса. Коррсчета в рублях. Коррсчета в валюте. Кредитование кредитных организаций. Кредитование предприятий. Кредитование физических лиц. Вложение в государственные ценные бумаги. Вложение в корпоративные ценные бумаги |
Текущие счета резидентов. Текущие счета нерезидентов. Депозитные счета резидентов. Депозитные счета нерезидентов. Выпущенные ценные бумаги |
Текущие счета государства и государственных организаций. Текущие счета кредитных организаций. Текущие счетапредприятий. Текущие счета физических лиц. Депозитные счета государства и государственных организаций. Депозитные счета кредитных организаций. Депозитные счета предприятий. Депозитные счета физических лиц. Выпущенные ценные бумаги. |
Следует отметить, что при составлении вышеперечисленных классификаций допускалось включение в структуры заведомо неравномерных составных частей (если при исследовании структуры по клиентам можно предположить возможность равномерности работы с разными группами клиентов, то при исследовании структуры по операциям даже в качестве предположения возможность и целесообразность равномерности вызывают сомнение).
Еще по теме:
Доходы и расходы ФСС
В России система социального страхования далека от совершенства. Ее главным недостатком считается отсутствие системы дифференциации страховых взносов, что не позволяет задействовать механизм экономической заинтересованности работодателя в снижении страховых рисков и связанных с ними выплат. Денежны ...
Валютная корзина
После отмены золотодевизного стандарта и режима фиксированных паритетов и курсов и переходе к Ямайской валютной системе и плавающим валютным курсам международные валютные единицы приравнены к определенной валютной корзине. Существует несколько видов валютных корзин. Они различаются составом валю ...
Депозитные договоры с участием Банка России
Особой разновидностью вкладных сделок является проведение Центральным банком РФ операций по привлечению денежных средств банков-резидентов в валюте РФ в депозиты, открываемые в Центральном банке РФ. Специфика данных сделок состоит в их целевой направленности, поскольку Банк России проводит такие де ...