Исследование диверсификации в динамике позволило утверждать, что можно выделить банки, последовательно проводящие мероприятия пассиву, по клиентам и по операциям часто сопряжено и идет одновременно и однонаправленно.
На основе полученных обобщенных факторов и имеющихся результативных показателей финансового состояния коммерческого банка разработаны регрессионные модели. В качестве исходной принималась гипотеза о линейной связи между полученными факторами и результативными показателями финансового состояния коммерческого банка.
Получены регрессионные модели по показателям достаточности капитала - коэффициент достаточности капитала (C1), коэффициент покрытия (C3), коэффициент маневренности собственных средств (C4), а также по показателям ликвидности (коэффициент риска собственных вексельных обязательств (L5) и рентабельности (коэффициент рентабельности активов (R2). Результаты регрессионного анализа представлены в табл. 3. Адекватность данных уравнений подтверждается значениями коэффициентов множественной корреляции, множественной детерминации и критерия Фишера - Снедекора, превышающего табличные значения.
Рис. 2. Обобщенные факторы финансового состояния коммерческого банка
Выяснено, что указанные показатели играют важную роль в формировании финансовой устойчивости и результативности коммерческого банка.
Основное требование к коэффициентам устойчивости, используемым в любой методике, – их сочетаемость, сопоставимость между собой по размерности и направленности.
Капитал – одна из наиболее важных интегральных характеристик коммерческого банка. Оценку достаточности капитала можно производить на основе абсолютных либо относительных показателей. Размер капитала в абсолютном выражении определяет способность банка сохранять устойчивость в кризисные периоды, то есть характеризует возможности кредитной организации нести убытки без серьезного ущерба своей платежеспособности. Капитал также отражает совокупную эффективность работы банка, степень доверия к нему акционеров и клиентов, качество менеджмента. В соответствии с требованиями Банка России по выполнению экономических нормативов капитал является ограничителем риска несостоятельности, а норматив достаточности капитала определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.
Однако, как известно, абсолютные показатели не дают полной и объективной информации об объекте исследования. По абсолютной величине капитала трудно судить о том, достаточно ли ее для выполнения банком своих основных функций. Использование системы относительных показателей расширяет аналитические возможности.
Для оценки достаточности капитала предлагаются два коэффициента:
– достаточности совокупного капитала (Н1);
– достаточности капитала 1-го уровня.
Коэффициенты достаточности капитала – одни из основных показателей, характеризующих финансовую устойчивость банка, так как используемые при расчете активы, взвешенные с учетом риска, позволяют довольно точно определить относительный размер риска, присущего банку. В этом случае капитал сопоставляется с величиной риска данного банка, характеризующей не только масштаб его деятельности (размер активов), но и степень рискованности вложений. Причем, коэффициент достаточности совокупного капитала учитывает как основной, так и дополнительный капитал банка, а коэффициент достаточности капитала 1-го уровня – только основной капитал. Система показателей, используемых при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков
Показатели устойчивости |
Коэффициенты, нормативы |
Порядок расчета |
Рекомендуемое значение, % | |
1. Достаточность капитала |
1.1. Коэффициент достаточности капитала (совокупного) |
Капитал Активы, взвешенные с учетом риска |
? 100 % |
10 (К ? 5 млн евро) 11 (К < 5 млн евро) |
1.2. Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня |
Капитал 1-го уровня Активы, взвешенные с учетом риска |
? 100 % |
6,0 4,0 (рекомендации Базельского комитета) | |
2. Качество пассивов |
2.1. Коэффициент клиентской базы |
Вклады граждан + + Средства юридических лиц Общий объем привлеченных средств |
? 100 % |
80 |
2.2. Коэффициент стабильности ресурсной базы |
Суммарные обязательства – – Обязательства до востребования Суммарные обязательства |
? 100 % |
70 | |
2.3 Коэффициент зависимости от привлеченных МБК |
Привлеченные МБК Общий объем привлеченных средств |
? 100 % |
Не более 15 | |
3. Качество активов |
3.1. Коэффициент эффективности использования активов |
Активы, приносящие доход Суммарные активы |
? 100 % |
85 |
3.2. Коэффициент агрессивности кредитной политики |
Ссудная задолженность Привлеченные ресурсы банка |
? 100 % |
В зависимости от специфики деятельности банка* | |
3.3. Коэффициент качества ссудной задолженности |
Ссудная задолженность – – Расчетный РВПС Ссудная задолженность |
? 100 % |
96 – 99 | |
3.4. Доля просроченных ссуд |
Ссудная задолженность просроченная Суммарная ссудная задолженность |
? 100% |
Не более 4 | |
3.5 Концентрация кредитных рисков на акционеров (участников) |
Совокупная сумма кредитных требований в отношении крупных участников (акционеров) Капитал |
? 100 % |
Не более 35 | |
4. Ликвидность |
4.1. Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств |
Высоколиквидные активы Привлеченные средства |
? 100 % |
3,0 |
4.2. Норматив мгновенной ликвидности |
Высоколиквидные активы Обязательства до востребования |
? 100 % |
15 | |
4.3. Норматив текущей ликвидности |
Ликвидные активы Обязательства до востребования и на срок до 30 дней |
? 100 % |
50 | |
4.4. Коэффициент структуры привлеченных средств |
Обязательства до востребования Привлеченные средства |
? 100 % |
Не более 50 | |
5. Прибыльность |
5.1. Коэффициент рентабельности активов |
Прибыль Совокупные активы |
? 100 % |
Не менее 1,5 |
5.2. Коэффициент рентабельности капитала |
Прибыль Капитал |
? 100 % |
Не менее 8 | |
5.3. Чистая процентная маржа |
Чистые процентные доходы Суммарные активы, приносящие процентные доходы |
? 100 % |
Не менее 5 | |
5.4. Структура расходов |
Административно-управленческие расходы Чистые операционные доходы |
? 100 % |
Не более 85 | |
6. Эффективность |
6.1. Соотношение операционных расходов и доходов |
Операционные расходы Операционные доходы |
? 100 % |
50 – 70 |
6.2. Соотношение операционных доходов и активов |
Операционные расходы Суммарные активы |
? 100 % |
Не ниже ставки рефинансирования плюс (минус) 3 п.п. |
Еще по теме:
Правовые основы ипотечного кредитования
Основная задача государства в становлении ипотечного кредитования – создание законодательной базы и нормативное регулирование процесса с целью снижения финансовых рисков участников и повышения доступности получения данного вида кредита для граждан. Основными нормативными актами, регулирующими гражд ...
Вексель
Вексель — ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю). Отличия векселя от других долговых обязательств: - может передаваться из рук в руки без передаточной надписи; - отве ...
Нормативно-правовые акты регулирующие систему социального
страхования в РБ
Социальная защита - это осуществление органами государственной власти и органами местного управления и самоуправления, организациями и общественными объединениями мер экономического, социального и правового характера, направленных на обеспечение условий для нормальной жизнедеятельности населения. Д ...