Кр - остаток ссудной задолженности заемщиков банка;
С – остаток средств на расчетных и текущих счетах;
ОВ – обязательства банка;
К – капитал банка;
ОД – обязательства банка по депозитным счетам и кредитам.
Исходя из проведенного анализа ликвидности баланса, можно увидеть, что кроме коэффициентов ликвидности баланса банка, рассчитываются также его нормативы.
Как видно из таблицы, почти все нормативы примерно равны необходимым значениям. Исключением является показатель долгосрочной ликвидности (Н5). Это говорит о том, что обязательства банка по депозитным счетам и кредитам, полученным банком, превышают кредиты и ссуды, выданные банком.
Все эти экономические нормативы, регулирующие ликвидность баланса банка, связаны с оценкой максимального размера риска на одного заемщика.
Главный вывод, который можно сделать на основании вышеизложенного, касается оценки надежности коммерческого банка в целом.
Различные показатели и нормативы могут быть полезны для оценки деятельности банка и ее регулирования. Однако отсутствуют достаточные основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива для оценки и регулирования деятельности банка.
Чтобы банк функционировал стабильно, он должен постоянно контролировать свою ликвидность.
В зависимости от цели анализа коэффициент ликвидности можно детализировать применительно к модели размещения активов. Наиболее употребимы коэффициенты, дающие количественное соотношение ряда статей для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка [17].
Коэффициент полной ликвидности = Ликвидные активы / Привлеченные средства
В зависимости от целей анализа коэффициент ликвидности можно детализировать по срокам. Например, коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности могут быть представлены в следующем виде:
Ккр = (Касса + Остатки по счетам + Краткосрочные ценные бумаги) / (Текущие и сберегательные счета + Краткосрочные депозиты)
Кср = Ценные бумаги и ссуды сроком погашения от 1 до 5 лет / Депозиты и займы сроком погашения от 1 до 5 лет
Для анализа обеспеченности банка ликвидными средствами для выполнения краткосрочных обязательств можно рассчитывать следующие коэффициенты ликвидности:
К1 = (Касса + Средства на корсчетах + Краткосрочные ценные бумаги) / Краткосрочные привлеченные средства
К2 = (Краткосрочные ликвидные активы + Среднесрочные ценные бумаги) / Краткосрочные привлеченные средства
К3 = (Краткосрочные ликвидные активы + Среднесрочные ценные бумаги + Долгосрочные ценные бумаги + Иммобилизация) / Краткосрочные привлеченные средства
коммерческий банк ликвидность вклад
Коэффициент ликвидности К1, имеющий значения от 1 до 1,5, означает нормальный уровень обеспеченности банка ликвидными активами для выполнения своих краткосрочных обязательств.
Для оценки ликвидности банка также можно рассчитать показатель соотношения ссуд и привлеченных средств (Кс).
Если значения этого показателя относительно высоки, то это свидетельствует о консервативной ссудной политике банка.
Верхняя граница этого коэффициента никогда не выражается точной цифрой, но она воздействует на кредитные и инвестиционные решения банка.
Таблица 14 Показатели ликвидности ЗАО «Кредит Европа Банк» в 2009 – 2010 гг., (%)
Наименование коэффициента |
2009 |
2010 |
Отклонение (+,-) |
Кпл |
0,15 |
0,07 |
-0,08 |
Ккр |
0,14 |
0,08 |
-0,06 |
Кср |
0,76 |
0,12 |
-0,64 |
К1 |
0,13 |
0,08 |
-0,05 |
К2 |
0,11 |
0,07 |
-0,04 |
К3 |
0,65 |
0,74 |
0,09 |
Кс |
0,14 |
0,06 |
-0,08 |
Еще по теме:
Основная цель и направления системы внутреннего
контроля
В качестве основной цели внутреннего контроля Банком России определена защита интересов кредиторов и вкладчиков путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежаще ...
Тенденции в развитии банковских услуг
Повышение реальных денежных доходов населения и восстановление доверия к ОАО КБ «Спутник» в последнее время привели к интенсивному развитию рынка предоставляемых банковских услуг. Стратегическая программа банка предусматривает активную работу с частными лицами. Учитывая высокий спрос на услуги банк ...
Расчет суммы страховой премии
На стоимость страхования влияют несколько факторов, которые мы рассмотрим далее. Стоимость страхуемого имущества. Существуют два распространенных варианта страхования имущества – по остаточной и по восстановительной стоимости. При страховании по остаточной стоимости сумма страховки рассчитывается н ...