Анализ показателей ликвидности коммерческого банка

Банковское дело » Финансовый анализ деятельности коммерческого банка » Анализ показателей ликвидности коммерческого банка

Кр - остаток ссудной задолженности заемщиков банка;

С – остаток средств на расчетных и текущих счетах;

ОВ – обязательства банка;

К – капитал банка;

ОД – обязательства банка по депозитным счетам и кредитам.

Исходя из проведенного анализа ликвидности баланса, можно увидеть, что кроме коэффициентов ликвидности баланса банка, рассчитываются также его нормативы.

Как видно из таблицы, почти все нормативы примерно равны необходимым значениям. Исключением является показатель долгосрочной ликвидности (Н5). Это говорит о том, что обязательства банка по депозитным счетам и кредитам, полученным банком, превышают кредиты и ссуды, выданные банком.

Все эти экономические нормативы, регулирующие ликвидность баланса банка, связаны с оценкой максимального размера риска на одного заемщика.

Главный вывод, который можно сделать на основании вышеизложенного, касается оценки надежности коммерческого банка в целом.

Различные показатели и нормативы могут быть полезны для оценки деятельности банка и ее регулирования. Однако отсутствуют достаточные основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива для оценки и регулирования деятельности банка.

Чтобы банк функционировал стабильно, он должен постоянно контролировать свою ликвидность.

В зависимости от цели анализа коэффициент ликвидности можно детализировать применительно к модели размещения активов. Наиболее употребимы коэффициенты, дающие количественное соотношение ряда статей для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка [17].

Коэффициент полной ликвидности = Ликвидные активы / Привлеченные средства

В зависимости от целей анализа коэффициент ликвидности можно детализировать по срокам. Например, коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности могут быть представлены в следующем виде:

Ккр = (Касса + Остатки по счетам + Краткосрочные ценные бумаги) / (Текущие и сберегательные счета + Краткосрочные депозиты)

Кср = Ценные бумаги и ссуды сроком погашения от 1 до 5 лет / Депозиты и займы сроком погашения от 1 до 5 лет

Для анализа обеспеченности банка ликвидными средствами для выполнения краткосрочных обязательств можно рассчитывать следующие коэффициенты ликвидности:

К1 = (Касса + Средства на корсчетах + Краткосрочные ценные бумаги) / Краткосрочные привлеченные средства

К2 = (Краткосрочные ликвидные активы + Среднесрочные ценные бумаги) / Краткосрочные привлеченные средства

К3 = (Краткосрочные ликвидные активы + Среднесрочные ценные бумаги + Долгосрочные ценные бумаги + Иммобилизация) / Краткосрочные привлеченные средства

коммерческий банк ликвидность вклад

Коэффициент ликвидности К1, имеющий значения от 1 до 1,5, означает нормальный уровень обеспеченности банка ликвидными активами для выполнения своих краткосрочных обязательств.

Для оценки ликвидности банка также можно рассчитать показатель соотношения ссуд и привлеченных средств (Кс).

Если значения этого показателя относительно высоки, то это свидетельствует о консервативной ссудной политике банка.

Верхняя граница этого коэффициента никогда не выражается точной цифрой, но она воздействует на кредитные и инвестиционные решения банка.

Таблица 14 Показатели ликвидности ЗАО «Кредит Европа Банк» в 2009 – 2010 гг., (%)

Еще по теме:

Проблемы функционирования. Банковские «болезни» и возможные средства их излечения
Катастрофы банков - неизбежная реальность во всем мире. Не успела отшуметь история с банкротством британского инвестиционного банка Barings PLC, как во Франции были обнародованы подробности финансового кризиса широко известного банка Credit Lionnais. Главная причина, приводящая банки к катастрофам, ...

Инструменты и методы финансового управления
В процессах финансового управления его субъекты оказывают системное воздействие на состояние объектов, используя следующие инструменты: - управленческий учет; - перспективное планирование; - оперативное планирование; - управление рисками. Все инструменты финансового управления тесно связаны между с ...

Сбербанк России как эмитент ценных бумаг
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) (Открытое акционерное общество). Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 12 августа 1999 года. Регистрационный номер 1481. Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбер ...