Анализ показателей ликвидности коммерческого банка

Банковское дело » Финансовый анализ деятельности коммерческого банка » Анализ показателей ликвидности коммерческого банка

ОБ – обязательства банка;

СС – собственные средства;

ВГ – вклады граждан;

ВБ - валюта баланса;

СО – суммарные обязательства;

АР – активы работающие.

Как видно из таблицы, значения половины коэффициентов за три анализируемых года практически не соответствуют нормативным значениям.

Нормативные значения коэффициентов ограничения обязательств банка говорят о том, что собственных средств должно быть больше, чем обязательств, или, хотя бы, равно по отношению к обязательствам по вкладам граждан. Что в нашем примере даже приблизительно не соблюдается: обязательства банка во много раз превышают его собственные средства.

Судя по нормативу коэффициента соотношения ссудной задолженности к собственным средствам, ссудная задолженность банка не должна превышать 50 % его собственных средств.

Привлеченные средства в значительной степени превышают ликвидные активы, что видно исходя из значений коэффициентов полной ликвидности. Это свидетельствует о плохой покрываемости привлеченных средств ликвидными активами.

Показательный коэффициент показывает удельный вес ликвидных активов в валюте баланса, которые для ЗАО «Кредит Европа Банк» составляют незначительную долю, около 10% всей суммы активов, а в 2009г. даже 5%.

Кросс-коэффициент отражает взаимосвязь между целями банковской политики и возможностью одновременного достижения максимальной ликвидности и рентабельности.

Коэффициент среднесрочной ликвидности не изменялся на протяжении трех лет. Он показывает, что активы банка покрывают его обязательства по депозитам и кредиты, а также собственные средства. Можно говорить о неизменности этого показателя в среднесрочной перспективе.

Увеличение коэффициента ликвидности для ресурсов характеризуется увеличением задолженности по ссудам и увеличением привлеченных депозитов. Но ссудная задолженность, хотя и не преобладает над депозитами, но увеличивается более быстрыми темпами.

Подводя итоги, можно сказать, что балансы филиала ЗАО «Кредит Европа Банк» за период 2008, 2009 и 2010гг. не являются абсолютно ликвидными. Это может быть вызвано тем, что банк работает в основном за счет привлеченных средств.

Еще по теме:

Тенденции в развитии банковских услуг
Повышение реальных денежных доходов населения и восстановление доверия к ОАО КБ «Спутник» в последнее время привели к интенсивному развитию рынка предоставляемых банковских услуг. Стратегическая программа банка предусматривает активную работу с частными лицами. Учитывая высокий спрос на услуги банк ...

Концепция управления пассивами в разрезе входящих финансовых потоков
Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы. Или иначе пассивами коммерческого банка. Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприяти ...

Страховой случай, лимиты ответственности и страховой взнос
Страховым случаем является факт причинения вреда жизни, здоровью и (или) имуществу потерпевшего в период действия договора внутреннего, либо пограничного страхования, либо договора страхования "Зеленая карта", действительного на территории Республики Беларусь, в результате дорожно-транспо ...