Механизм формирования и регулирования банковских ресурсов

Банковское дело » Анализ эффективности и управление формированием ресурсов банка » Механизм формирования и регулирования банковских ресурсов

Целью формирования банковского капитала является использование ресурсной базы, путем ее последующего размещения от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности в соответствии с целями и задачами конкретного банка в рамках достижения генеральной цели любого банка - обеспечение защиты интересов клиента при получении максимальной прибыли с минимальными рисками.

Ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и обязательства (привлеченные и заемные средства). Рассмотрим механизм их формирования.

Под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности и погашения возможных убытков, которые находятся в пользовании банка на протяжении всего периода его функционирования. Структура собственного капитала (средств) разных банков неоднородна. Он включает: уставный капитал, резервный капитал, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет, оставленной в распоряжении банка, резервы на покрытие разнообразных рисков и выполняет ряд важнейших функций в деятельности банка.

Собственный капитал банка представляют собой денежные средства внесенные акционерами (учредителями банка), а также средства, созданные в процессе деятельности банка.[12] Механизм формирования банковских ресурсов определяется в зависимости от вида ресурса. Так собственный капитал банка в зависимости от источников и порядка формирования можно классифицировать способом, представленным в Приложении В[13].

Рассмотрим порядок формирования собственного капитала.

1) Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность образует финансовую базу развития банка. [Мороз, с.38]

Банки в Украине создаются в форме публичного акционерного общества или кооперативного банка. Уставный капитал банка, формируется из акционерного или частного капитала банка при организации нового банка путем аккумулирования взносов или выпуска и реализации акций. Эмиссия акций как форма создания и пополнения уставного капитала банка регулируется Хозяйственным Кодексом, законами Украины "О хозяйственных обществах", «Об акционерных обществах» и "О ценных бумагах и фондовой бирже".

Публичное акционерное общество может осуществлять публичное и частное размещение акций. В случае учреждения акционерного общества его акции подлежат размещению только среди его учредителей путем частного размещения. Публичное размещение акций общества может осуществляться после получения свидетельства о регистрации первого выпуска акций.

Для регистрации выпуска акций банк-эмитент составляет проспект эмиссии. При первой эмиссии его готовят учредители, при следующей - правление банка. В проспекте эмиссии содержатся данные о банке, его финансовое состояние, предыдущие выпуски ценных бумаг. Проспект эмиссии должен быть утвержден независимой аудиторской компанией.

Минимальный размер уставного капитала на момент регистрации банка не может быть менее 10 миллионов евро. Пересчет размера уставного капитала в гривне осуществляется по официальному курсу гривни к иностранным валютам, установленным Национальным банком Украины на день заключения учредительного договора. По итогам года на основе финансовой отчетности банки обязаны корректировать размер уставного капитала на индекс девальвации или ревальвации гривны за счет и в пределах валовых доходов или валовых расходов банка в соответствии с методикой, установленной Национальным банком Украины.

Национальный банк Украины имеет право установить для отдельных банков в зависимости от их специализации дифференцированный минимальный уставный капитал на момент регистрации банка, но не ниже размера, предусмотренного ст.31 Закона Украины «О банках и банковской деятельности».

Формирование и капитализация банка осуществляются путем и денежных взносов, кроме случаев, предусмотренных Законом Украины "О первоочередных мерах относительно предотвращения негативным последствиям финансового кризиса и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины " в течение срока его действия. Денежные взносы для формирования и увеличение уставного капитала банка резиденты Украины осуществляют в гривнах, а нерезиденты - в иностранной свободно конвертируемой валюте или в гривнах. Уставный капитал банка не должен формироваться из неподтвержденных источников.

Еще по теме:

Место государственного имущества в рыночной экономике
Любое общество располагает некоторой совокупностью материальных благ, которые в рамках отдельного государства формируют его национальное богатство. Потребление национального богатства, осуществляемое для удовлетворения потребностей и интересов субъектов общества (граждан и различных общественных ин ...

Организация потребительского кредитования на примере АО "БТА Банк"
БТА Банк - казахстанский системообразующий банк, ключевым акционером которого является Правительство Республики Казахстан в лице фонда национального благосостояния "Самрук-Казына" с пакетом в 75,1 %. По программам кредитования субъектов малого и среднего бизнеса банк освоил средства на су ...

Методика проведения анализа кредитов и займов
Для оценки состояния кредитов и займов проводят анализ кредитного портфеля банка и анализ ликвидности банка. Под ликвидностью коммерческого банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств [19, 28-29]. Активы банка в зависимости от скорости превращения их ...