Исходя из таких предпосылок, можно рассчитать нормативы роста - т.е. помесячный план по валюте баланса, рентабельности, прибыли и капиталу. Оценку прибыли можно получить путем умножения месячной рентабельности (в %) на прогнозируемую среднемесячную валюту баланса, а оценка требуемого (нормативного) капитала равна произведению норматива достаточности капитала (предположим 10%) на валюту баланса. В итоге несложно оценить годовую прибыль банка.
Если считать, что капитал банка не будет увеличиваться за счет акционеров, а эффективный налог на прибыль банка с учетом льгот составит около 25%, можно оценить реальный собственный прирост капитала банка. Банк сможет нарастить валюту баланса без вливаний капитала только в том случае, если реальный прирост капитала будет не меньше нормативного. Темп роста валюты баланса, помимо маркетинговых факторов (возможности роста клиентской базы), ограничен рентабельностью банка.
Нормативы прироста неявным образом задают нормативы прироста чистых активов исходя из предположения о нормах достаточности капитала в процентах от "чистых" активов. Следующим шагом является оценка уровня рентабельности, маржи. Зная уровень рентабельности, маржу, структуру активов и пассивов за прошлый период и на будущий период можно составить примерный план условно-постоянных затрат банка (на капиталовложения, аренду, оплату труда, и т.д.). Уровень условно-переменных затрат зависит от текущей рыночной ситуации и определяется уровнем процентных ставок и структурой пассивов, что определяет его относительную неэластичность к общему уровню доходов и условно постоянным затратам. Но, имея соотношения валовых доходов и условно-постоянных расходов к условно-переменным затратам за прошлый период, приблизительно оценить условно переменные затраты все-таки можно
На основании составленных нормативов роста составляется бюджет банка и его подразделений. В процессе бюджетирования осуществляется прогнозирование процентных и непроцентных доходов, условно переменных и условно постоянных расходов банка.
При планировании процентных доходов и расходов делается прогноз процентных ставок по необходимым финансовым инструментам, а также прогнозируются позиции активных и пассивных подразделений. С этой целью лучше всего построить "средний" баланс банка на прогнозируемый период. Планирование условно постоянных расходов следует произвести на основании существующих тенденций и потребностей подразделений банка. Построив бюджеты банка и подразделений, в дальнейшем их можно использовать как плановые, корректируя по необходимости в процессе деятельности банка.
Еще по теме:
Понятие процедуры эмиссии ценных бумаг
Эмиссия ценных бумаг - установленная законодательством последовательность действий эмитента по размещению ценных бумаг (ст.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). Эмиссионная ценная бумага - любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая хар ...
Законодательно-правовая база кредитных отношений
в период рыночного реформирования экономики
Кредитные отношения в современных условиях регулируются прежде всего Гражданским кодексом РФ, а также рядом законов, принятых российским парламентом в целях развития и конкретизации его положений [2, 3]. Далее идут правовые акты, принятые Центральным Банком России. Наиболее важный законодательно-пр ...
Основные виды бюрократических организационных структур банка
банк коммерческий счет бюрократический Правильно выбранная внутренняя организационная структура банка, своевременная ее трансформация в соответствии с меняющимися обстоятельствами — важные, строго обязательные условия реализации банком своей стратегии и планов, его эффективной деятельности сегодня ...