Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ЗАО «КМЭЗ» по методике, разработанной ОАО «Сбербанк России»

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками » Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ЗАО «КМЭЗ» по методике, разработанной ОАО «Сбербанк России»

Проведем оценку кредитоспособности ЗАО «КМЭЗ» на основе методики, разработанной Сбербанком РФ. Данная методика включает в себя качественный и количественный анализ кредитоспособности заемщика.

Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными.

Первая группа коэффициентов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика, предлагаемая Сбербанком РФ это коэффициенты ликвидности. В данную группу коэффициентов входят коэффициенты абсолютной, быстрой и текущей ликвидности.

Первым коэффициентом, предлагаемым Сбербанком для расчета класса кредитоспособности заемщика, является коэффициент абсолютной ликвидности К1.

Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) – это соотношение денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг с краткосрочными обязательствами. Является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия. Показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно.

Произведем расчет коэффициента К1 ЗАО «Кыштымский медеэлектролитный завод» за 2007 – 2010 годы в Таблице 2.3.11.

Таблица 2.3.11 Расчет коэффициента абсолютной ликвидности ЗАО «КМЭЗ»

Как видно из Таблицы 2.3.11 значения коэффициентов абсолютной ликвидности имеют очень низкие значения. В соответствии с нормативными значениями оценочных показателей Сбербанка РФ показатели данного коэффициента относятся к 3 категории заемщика. Рост данного показателя в 4 раза произошел в 2010 году, но даже при таком значительном росте показатели коэффициента абсолютной ликвидности значительно ниже минимальных значений. Это обусловлено спецификой металлургического производства ЗАО «КМЭЗ», при которой у предприятия большую часть активов занимают не высоколиквидные активы.

Вторым коэффициентом, предлагаемым Сбербанком для расчета класса кредитоспособности заемщика, является промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2.

Промежуточный коэффициент покрытия (К2) рассчитывается как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам. По смысловому назначению показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, однако исчисляется по более узкому кругу текущих активов, когда из расчета исключена наименее ликвидная их часть — производственные запасы. Логика такого исключения состоит не только в значительно меньшей ликвидности запасов, но, что гораздо более важно, и в том, что денежные средства, которые можно выручить в случае вынужденной реализации производственных запасов, могут быть существенно ниже затрат по их приобретению.

Еще по теме:

Ценные бумаги: понятие, свойства
Ценной бумагой признается документ, удостоверяющий имущественное право, которое может быть осуществлено только при предъявлении подлинника этого документа.[2] Право, удостоверенное ценной бумагой, может быть переуступлено другому лицу лишь путем передачи ценной бумаги. К ценным бумагам относятся об ...

Теоретические основы управления активами с точки зрения исходящих финансовых потоков
В процессе управление ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремл ...

Направления совершенствования кредитования индивидуальных предпринимателей и физических лиц
Многие банки готовы финансировать малый бизнес, а некоторые, как, например, Сбербанк России, добились в этом серьезных успехов. На протяжении многих лет Сбербанк России является постоянным партнером малого бизнеса. В последнее время банком была разработана и реализована система мер, направленных не ...