Оценка внутреннего контроля в ОАО «МДМ Банк»

Банковское дело » Оценка постановки учета кредитов и займов в ОАО "МДМ Банк" » Оценка внутреннего контроля в ОАО «МДМ Банк»

3) плохое, если:

- заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством;

- -заемщик является устойчиво неплатежеспособным;

- анализ заемщика свидетельствует об угрожающих негативных явлениях, которые могут привести к несостоятельности (банкротству) либо устойчивой неплатежеспособности, к которым в том числе относятся:

- убыточная деятельность;

- отрицательная величина либо существенное сокращение чистых

активов;

- существенное падение объемов производства:

- существенный рост кредиторской или дебиторской задолженности;

- "другие явления".

Финансовое положение не может быть признано хорошим в случаях:

- наличия текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика;

- наличия просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами;

- наличия просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;

- наличия скрытых потерь (например, неликвидные запасы, безнадежные долги третьих лиц) в размере >= 25% чистых активов;

- неисполнения в течение последнего года обязательств по кредитам от других банков;

- предоставления отступного в форме имущества вместо погашения кредита от другого банка в случае, если имущество не реализовано другим банком в течение 180 дней;

- не предусмотренного бизнес-планом заемщика, согласованным с банком, убытка, приведшего к существенному (25% и более) снижению чистых активов по сравнению с их максимально достигнутым уровнем;

- в отношении заемщиков - физических лиц: если стало известно о существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение.

Обслуживание долга признается:

1) хорошим, если:

- платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

- имеется единичный случай просрочки в течение последних 180

дней:

- просрочки по ссудам юрлицам до 5 календарных дней;

- просрочки по ссудам физлицам до 30 календарных дней.

Обслуживание долга не может быть признано хорошим (то есть, как правило, признается средним) в следующих случаях:

- платежи осуществляются за счет денежных средств, прямо или косвенно предоставленных банком;

- ссуда реструктурирована - изменены существенные условия первоначального договора в сторону, благоприятную для заемщика, кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме, а финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее;

- имеется случай просроченных платежей в течение последних 180 дней:

- просрочки по ссудам юрлицам от 6 до 30 календарных дней;

- просрочки по ссудам физлицам от 31 до 60 календарных дней;

- ссуда прямо или косвенно предоставлена банком в целях погашения ранее выданной ссуды, кроме случаев, когда финансовое положение заемщика - хорошее, отсутствуют просроченные платежи по новой ссуде, обслуживание долга по ранее предоставленной ссуде признавалось хорошим;

2) плохим, если:

- имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней:

- просрочки по ссудам юрлицам свыше 30 календарных дней;

- просрочки по ссудам физлицам свыше 60 календарных дней;

- ссуда реструктурирована и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;

- ссуда прямо или косвенно предоставлена банком в целях погашения ранее выданной ссуды заемщику, чье финансовое положение не лучше, чем среднее, при условии, что первоначально выданная ссуда была отнесена к категории ссуд со средним обслуживанием долга либо при условии просроченных платежей по новой ссуде.

При осуществлении оценки ссуды до определенного договором срока выплаты процентов и (или) суммы основного долга обслуживание долга может быть оценено: при оценке финансового положения как хорошего - как хорошее; как среднего - не лучше, чем среднее; как плохое - только как неудовлетворительное.

Если по заемщику в течение более чем одного квартала отсутствует информация, в том числе финансовая, ссуда классифицируется не выше, чем во II категорию. Если указанная информация отсутствует в течение более чем двух кварталов, ссуда классифицируется не выше, чем в III категорию.

Не выше, чем в III категорию качества, классифицируются:

- ссуды до востребования (кроме МБК) и векселя по предъявлении, которые находятся на балансе свыше 20 календарных дней;

- ссуды, договоры о предоставлении которых предусматривают при определенных условиях (например, при досрочном погашении) освобождение от уплаты процентов или снижение процентной ставки ниже:

Еще по теме:

Уступка требования и передача права собственности
С целью ликвидации просроченной и безнадежной по взысканию задолженности по выданным межбанковским кредитам, эта задолженность может быть переоформлена в задолженность предприятий (банков), являющихся ссудозаемщиками банка-должника. Такая операция оформляется договором цессии (уступки требования), ...

Виды конкуренции
Конкуренция - неотъемлемая составная часть развитого страхового рынка. Реальная рыночная экономика немыслима без конкуренции. В этой связи возникает настоятельная необходимость в изучении конкуренции, ее уровня и интенсивности, в знании сил и рыночных возможностей наиболее сильных конкурентов, перс ...

Виды ценных бумаг
Основным объектом рынка ценных бумаг ФРГ выступают ценные бумаги. В немецком законодательстве oтcyтствует понятие ценных бумаг, поэтому определения, даваемые в литературе довольно расплывчатые, в большей степени рассматривающие ценные бумаги как «документы, в которых права владельца закреплены таки ...