Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками » Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица

Следующим этапом анализа кредитоспособности заемщика по методике оценки кредитоспособности, разработанной Сбербанком РФ, является расчет основных оценочных коэффициентов. Данные коэффициенты необходимых для расчета суммы баллов, по результатам которой происходит присвоение заемщику рейтинга кредитоспособности.

Каждый оценочный коэффициент имеет определенный вес в сумме баллов. Чем выше вес того или иного коэффициента в сумме баллов, тем более существенно его влияние на класс кредитоспособности заемщика.

Рассмотрим основные оценочные коэффициенты и их веса в общей сумме баллов, предложенные Сбербанком для определения класса кредитоспособности заемщика, в Рисунке 3.1.17.

Рисунок 3.1.17. Удельный вес оценочных коэффициентов в сумме баллов по методике Сбербанка РФ, %

Как видно из Рисунка 3.1.17 основным оценочным коэффициентом в методике Сбербанка РФ является коэффициент текущей ликвидности. Данных коэффициент дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств. Значение данного коэффициента особенно важно при выдаче краткосрочных кредитов, когда платежеспособность заемщика должна быть положительный на короткий срок. Высокие значения данного показателя способны дать гарантии того, что предприятие в короткие сроки за счет своих оборотных активов расплатиться по своим обязательствам банку в случае задержки или неуплаты краткосрочных кредитов.

При выдаче долгосрочных кредитов, и как правило больших по сумме нежели краткосрочных, опираться на высокие показатели коэффициентов ликвидности неправильно. Основным источником погашения долгосрочных кредитов, как правило, является прибыль организации. Как видно из Рисунка 3.1.14 в методике Сбербанка РФ предусмотрено два коэффициента рентабельности. Это коэффициенты рентабельности продаж и рентабельности деятельности предприятия.

Коэффициент рентабельности продаж показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия. Рентабельность продаж — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле.

Коэффициент рентабельности деятельности рассчитывается как отношение чистой прибыли предприятия к чистой выручке от реализации продукции (работ, услуг) и характеризует эффективность хозяйственной деятельности предприятия.

Значения этих двух коэффициентов, как в мировой практике, так и в практике большинства российских коммерческих банков считаются достаточными при общей характеристики прибыльности предприятия как мелкого и среднего, так и крупного бизнеса. При необходимости оценки предприятия с других сторон ее рентабельности могут быть рассчитаны коэффициенты рентабельности вложений в предприятие, рентабельности совокупного, собственного, заемного капиталов и т.д.

Как видно из Рисунка 3.1.17 еще одним основным оценочным коэффициентом кредитоспособности предприятия по методике Сбербанка РФ является коэффициент наличия собственных средств. Он показывает долю собственных средств в общей сумме средств предприятия.

Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы: методика Сбербанка основной акцент делает на оценку ликвидности заемщика. Доля данных показателей в сумме баллов 0,55.

Еще по теме:

Эволюция центральных банков России и зарубежных государств
Возникновение центральных банков исторически связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных, пользовавшихся всеобщим доверием коммерческих банков, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудия обращения. Такие банки стали называть эмиссионн ...

Порядок заключения договора банковского вклада
Общим требованием заключения договора банковского вклада является внесение вкладчиком либо третьим лицом на имя вкладчика денежной суммы, составляющей сумму вклада. Данное требование истекает из того обстоятельства, что договор банковского вклада, являясь реальным договором, может считаться заключе ...

Особенности экологического страхования
Объектом данного вида страхования является риск гражданской ответственности, выражающийся в предъявлении страхователю имущественных претензий физическими или юридическими лицами в соответствии с нормами гражданского законодательства о возмещении ущерба, нанесенного загрязнением земельных угодий, во ...