Как видно из Талицы 3.1.21 новая усовершенствованная методика состоит из оценочных шести коэффициентов. Оценочные коэффициенты состоят из 3 групп коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности по 2 коэффициента в каждой группе. Вес всей коэффициентов соразмерен для более объективной и всесторонней оценки финансового состояния заемщика и оценки его кредитоспособности.
На основе новой усовершенствованной методики оценки кредитоспособности заемщика рассмотрим основные оценочные коэффициенты и их веса в общей сумме баллов в Рисунке 3.1.15.
Рисунок 3.1.18. Удельный вес оценочных коэффициентов в сумме баллов по усовершенствованной методике оценки кредитоспособности заемщика, %
оценка кредитоспособность заемщик юридический
Как видно из Рисунка 3.1.18 доля коэффициентов ликвидности в сумме баллов снизилась до 0,40, при этом доля коэффициентов устойчивости и рентабельности возросла и стала более пропорциональной. Данные изменения в методике Сбербанка помогут более точно и всесторонне оценить заемщиков во избежание риска невозврата кредита.
Формула расчета суммы баллов S для новой усовершенствованной методики будет выглядеть следующим образом:
Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом:
- S=1,25 и менее — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленного для 1-го класса кредитоспособности;
- 1,25 < S < 2,35 соответствует второму классу;
- S> 2,35 соответствует третьему классу.
Усовершенствованная методика оценки кредитоспособности будет состоять из шести основных этапов:
1. Вертикальный и горизонтальный анализ отчетности заемщика.
2. Расчета шести коэффициентов оценки кредитоспособности заемщика.
3. Расчет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика.
4. Расчет дополнительных оценочных показателей.
5. Определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика.
6. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика.
Новая усовершенствованная методика оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица поможет банку принимать решение о выдаче кредита более взвешенно, с учетом тенденций и изменений в балансе. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности будет основываться не только на основных коэффициентах ликвидности, а на соотношении коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности.
Рисунок 3.1.19. Усовершенствованная методика оценки кредитоспособности
В Таблице 3.1.22 проведем сравнительный анализ методики Сбербанка РФ и новой усовершенствованной методике оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица.
Таблица 3.1.22 Сравнительный анализ методики Сбербанка РФ и усовершенствованной методики оценки кредитоспособности заемщика
Методика Сбербанка РФ |
Усовершенствованная методика | ||
1. Вертикальный и горизонтальный анализ финансового состояния заемщика | |||
1. Оценочные коэффициенты |
Вес показателя в сумме баллов |
2. Оценочные коэффициенты |
Вес показателя в сумме баллов |
Коэффициенты ликвидности | |||
К1 – коэф. абсолютной ликвидности |
0,05 | ||
К2 – коэф. быстрой ликвидности |
0,1 |
К1 – коэф. быстрой ликвидности |
0,1 |
К3 – коэф. текущей ликвидности |
0,4 |
К2 – коэф. текущей ликвидности |
0,3 |
Коэффициенты финансовой устойчивости | |||
К4 – коэф. наличия собственных средств |
0,2 |
К3 – коэф. наличия собственных средств |
0,15 |
К4 – коэф. финансирования |
0,15 | ||
Коэффициенты рентабельности | |||
К5 – рентабельность продаж |
0,15 |
К5 – рентабельность продаж |
0,2 |
К6 – рентабельность деятельности предприятия |
0,1 |
К6 – рентабельность деятельности предприятия |
0,1 |
2. Расчет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика. |
3. Расчет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика. | ||
3. Расчет дополнительных оценочных показателей. |
4. Расчет дополнительных оценочных показателей. | ||
4. Определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика |
5. Определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика | ||
5. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика |
6. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика |
Еще по теме:
Анализ деятельности «ВТБ 24» ЗАО
В 2005 г. в рамках концепции развития Группы ВТБ было начато выделение розничного бизнеса в отдельную, самостоятельную структуру. 1 августа 2005 г. в составе Группы приступил к работе дочерний банк ОАО Внешторгбанк — ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги (далее — Внешторгбанк 24), специализирующийся на ...
Минимизация рисков как итоговая цель
функционирования системы управления финансами
Основной предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики является получение прибыли, однако в полной мере предвидеть ее результат невозможно, поскольку хозяйствующие субъекты сталкиваются с различными видами рисков, осложняющих их деятельность. Категория риска используется многими на ...
Нормативное регулирование
банковского аудита
Основными нормативными документами, регулирующими аудиторскую деятельность в области банковского аудита и ее лицензирование, являются: · Федеральный Закон от 07.08.01 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности», · Федеральный Закон от 08.0.01 № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», · П ...